Все статьи номера
Не прочитано
12
Споры
Личный опыт

Почему директору опасно снимать наличные со счета компании и размещать деньги на вкладе

Динара Сафина, Руководитель корпоративной практики и венчурного инвестирования юридической компании «Зарцын и партнеры»

Суть: директору придется возмещать суммы, которые компания потеряла из-за его неразумных действий.

 Скачайте шаблон искового заявления о возмещении убытков, причиненных юридическому лицу, в конце статьи

Юристу удалось взыскать с директора в качестве убытков деньги компании, одну часть которых он разместил на вкладе, а другую снял со счета по денежным чекам и корпоративной банковской карте. Из статьи узнаете, какие доводы помогли выиграть спор.

Проблема

Компания по договору займа получила от инвестора деньги. Директор решил разместить эти суммы на вкладе, чем нарушил целевое использование, о котором договорились с инвестором. Несмотря на это, директор от имени компании заключил договор банковского вклада на 40 дней. Через неделю после этого у банка отозвали лицензию. В результате компания потеряла деньги.

Директор также самовольно снимал значительные суммы наличных денежных средств со счета компании. По решению участников, директора досрочно освободили от должности. Перед юристом со стороны компании стояла задача взыскать с директора убытки.

Решение

Юрист в суде заявил, что информация о проблемном банке была во всех открытых источниках: в прессе, ЕГРЮЛ, на сайте ЦБ. Рейтинговые агентства снижали его показатели. Банк предлагал необоснованно высокие ставки для депозитов в сравнении с другими банками. По мнению юриста, директор не мог не знать о проблемах банка при открытии вклада накануне отзыва лицензии. Директор открыл депозит самовольно, не согласовал решение с участниками компании, чем нарушил устав.

Директор по совместительству исполнял обязанности главного бухгалтера — сам вел бухгалтерский учет, имел доступ к учетной системе и расчетным счетам компании. Руководитель неоднократно снимал наличные через банкомат с корпоративной карты компании. При этом документы о возврате или расходовании средств в размере 4,5 млн руб. на нужды компании не представил. Это можно увидеть из выписок банка.

Юрист пояснил, что порядок ведения кассовых операций с наличными денежными средствами установил Банк России.ЦБ Например, предусмотрена возможность выдавать наличные деньги из кассы на расходы, которые связаны с осуществлением деятельности компании. При этом подотчетное лицо обязано в установленный срок предъявить бухгалтеру авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. А остаток неиспользованных наличных, которые сняли с карты, работник обязан внести в кассу компании.

Директор должен возместить убытки, которые причинил компании по своей вине из-за нецелевого использования заемных денежных средств, а также вернуть деньги, которые снимал с расчетного счета компании.14 ФЗ Общий размер убытков составил 6 млн руб.

Результат

Три инстанции поддержали компанию. Верховный суд отказал в передаче дела в Коллегию по экономическим спорам. Судьи разъяснили: директор обязан действовать в интересах компании добросовестно и разумно. При нарушении этой обязанности он должен возместить причиненные компании убытки.53 ГК Судьи пришли к следующим выводам.

Во-первых, директор использовал деньги не по целевому назначению. Снимал со счета наличные и присваивал их себе, чем нанес ущерб компании. Это доказывает неразумность и недобросовестность в его поведении. Его действия не преследовали главную цель в бизнесе — извлечь максимальную прибыль или иную экономическую выгоду для компании.

Во-вторых, директор должен осмотрительно выбирать банк, в котором хранит денежные средства компании. Суд согласился с доказательствами юриста, которые он представил: анализы рейтинга банков, статьи из СМИ о нестабильном положении банка, договор займа, перечень документов о включении в реестр требований кредиторов.

Директор до заключения договора банковского вклада знал, что сделка невыгодна для компании. Он действовал в своих интересах. Банк в итоге признали банкротом. Действия директора значительно затруднили деятельности компании. Судьи отметили, что директор несет полную материальную ответственность за ущерб, который он причинил компании.277 ТК

Руководитель должен следить за новостями о банке во всех открытых источниках: kad.arbitr.ru, сайт ЦБ, смотреть рейтинг банков. Если директор выявил признаки несостоятельности, нужно вывести деньги с депозитных счетов.

В итоге суд взыскал с директора убытки в размере 6 млн руб. и расходы по госпошлине.А40

Неразумность действий директора считается доказанной, если он заключил сделку без учета известной ему информации, не предпринял обычные для деловой практики меры по поиску дополнительных сведений. Разумный директор отложил бы принятие решения до получения соответствующей информации.

Рекомендации

Руководители допускают ошибки, которые позволяют впоследствии взыскать с них убытки:

  • совершают сделки без надлежащего одобрения;
  • используют корпоративную карту и документально не подтверждают расходы на нужды общества;
  • устанавливают необоснованные выплаты себе или другим сотрудникам общества;
  • не проверяют контрагента, то есть не проявляют должную осмотрительность;
  • выдают зарплату в конвертах;
  • нарушают внутренние документы общества: устав, локальные акты;
  • продают имущество по заниженной стоимости.
Убытки с директора не взыскать, если он принял все разумные меры, чтобы их предотвратить

Во всех этих случаях юристу, которому придется от имени компании взыскивать убытки с директора, нужно будет подтвердить три обстоятельства.

1

Руководитель действует недобросовестно и неразумно.

2

Компания понесла убытки, при этом нужно доказать их размер.

3

Между действиями директора и возникшими убытками есть причинно-следственная связь.

Недобросовестность действий директора будет доказанной, когда он знает о том, что его действия на момент их совершения не отвечают интересам компании. Например, заключает договор с фирмой-однодневкой, занижает стоимость сделки в два или более раз по сравнению с рыночной.

С директора можно взыскать суммы штрафов, пеней, необоснованных выплат сотрудникам и другие убытки, которые компания понесла из-за недобросовестности и неразумности руководителя.

Пример: за месяц до своего увольнения директор повысил оклады некоторым сотрудникам в несколько раз. Затем директор уволил этих же сотрудников и начислил им компенсацию в размере от трех до шести новых окладов. В итоге компания выплатила сотрудникам новую зарплату и компенсации, уплатила в бюджет НДФЛ на общую сумму 6,6 млн руб.

Компания посчитала, что директор своими действиями нарушил устав и локальные акты. В частности, в положении об оплате труда и премировании был закрытый перечень оснований, при которых можно повышать оклад сотруднику: перевод на другую должность, высокие трудовые результаты.

Суд пришел к выводу, что у директора не было оснований увеличивать работникам оклады. Кроме того, директор в личных интересах использовал корпоративную карту компании. По ней он потратил 8,6 млн руб. В результате суд взыскал с директора убытки в размере 15 млн руб.ВС А41

В спорах о взыскании убытков важно помнить: если действия директора не выходили за рамки обычного делового риска, привлечь его к ответственности нельзя.

Недостаточно также заявить только об экономической нецелесообразности сделки, которую совершил директор. Иначе он со ссылкой на позицию ВАС сможет утверждать, что судебный контроль призван обеспечивать защиту прав компаний и их участников, а не проверять экономическую целесообразность решений, которые принимают руководители.ВАС 62

Убытки общества сами по себе не свидетельствуют о недобросовестном и неразумном поведении генерального директора. Он может дать пояснения относительно своих действий и указать на причины возникновения убытков. Например, изменился рынок, появились новые конкуренты, компания потеряла контрагентов, произошли аварии или стихийные бедствия.

Пример: суд встал на сторону директора, который смог доказать неподтвержденные расходы на зарплаты неофициально оформленным сотрудникам. Ответчик представил журнал регистрации инструктажа, а также платежные ведомости, в которых были зафиксированы профессии, должности и подписи сотрудников.

Суд пришел к выводу, что отсутствие сведений о приходе денежных средств в кассу общества не позволяет установить факт нецелевого расходования генеральным директором денежных средств.А51

В другом деле директор от имени компании заключил с самим собой договор купли-продажи погрузчика — купил его, а затем сдал в аренду обществу. Акционеры посчитали, что директор совершил сделку с заинтересованностью без их одобрения, без экономического смысла и по заниженной цене.

Кого из коллег вам надо контролировать, чтобы потом не отвечать за их самодеятельность узнайте на курсе «Правовая защита компании 2020» в Высшей школе Юрист компании

Директор утверждал, что действовал в интересах компании с целью снизить налоговую нагрузку. Компания же представила суду отчет об оценке рыночной стоимости погрузчика. Она значительно превышала фактическую стоимость сделки.

Суд решил, что сделка экономически нецелесообразна, причинила обществу убытки. Удовлетворил иск компании к директору, взыскал с него 1 млн руб.А43

В другом деле суд проверил экономическую целесообразность сделки по увеличению уставного капитала в дочерней компании и удовлетворил иск — взыскал убытки в размере 827 млн руб. Сделку совершили для вывода активов. Экономической выгоды в заключении данной сделки для общества не было. Ее совершили без равноценного встречного предоставления.ВС А40

С директором общества может быть заключено соглашение об устранении или ограничении ответственности за совершение неразумных действий.53.1 ГК Тогда суд должен разобраться, были ли действия директора неразумными или недобросовестными.

Если такое соглашение есть, это не гарантирует, что суд не привлечет его к ответственности за неразумные действия.

 Скачайте шаблон искового заявления в конце статьи

 
Звезда
за правильный ответ
Тест
Неправильно
Правильно!
Директор захотел перевести деньги компании на вклад. Выбрал банк. По оценкам экспертов и данным публикаций в СМИ, у банка нестабильное финансовое положение. Как поступить директору?
Разумный директор не станет вкладывать деньги в проблемный банк. Если директор примет решение без учета известной ему информации о банке, или не предпримет действий по уточнению и проверке сообщений в СМИ, суд сочтет его поведение неразумным и взыщет убытки.
Стоит рискнуть, если условия договора привлекательные, ведь это действия в пользу компании
Вложить деньги в другой банк на сопоставимых условиях и минимизировать риск невозврата